[经济制裁] 2023年第二季度OFAC公布的五起公司制裁违规案例解析

2023-10-04

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本文归纳总结了2023年第二季度OFAC公布的5起不同行业企业违反美国制裁的典型案例。这5起案例分别是：微软公司因向受制裁国家出口软件和服务受罚；BAT烟草公司与朝鲜公司合谋出口烟草产品受罚；Poloniex数字资产交易平台允许受制裁国家客户交易受罚；Murad化妆品公司秘密向伊朗出口化妆品受罚；瑞银拉脱维亚分行处理来自克里米亚的违规交易受罚．文中对各公司违规的时间，方式，内容，金额等进行了概述，分析了OFAC的处罚计算思路，指出了这些案例反映出的共性合规问题，即各行业企业都需建立风险为本的制裁合规方案，持续监测客户和交易，培养内部合规文化，识别和防范各类制裁风险。

[经济制裁] 2023年第一季度OFAC公布的三起公司制裁违规案例解析

2023-10-02

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2023年第一季度OFAC公布3起处罚案例：1．印度烟草公司Godfrey　Phillips向朝鲜出口烟草，采用第三方中介试图规避制裁。Godfrey　Phillips未能建立有效的制裁合规方案，对全公司制裁风险管理不到位。2．美国Wells　Fargo银行为一欧洲银行提供用于违规交易的软件工具，内部控制失效，长期未发现问题。Wells　Fargo主要问题在于内部控制失效，未能管控软件服务风险。3．加密货币交易平台Uphold在开户和交易监测中未对制裁国家进行审查，导致大量潜在违规。Uphold主要问题是客户尽职调查和交易监测内控失效。案例反映：企业应加强对第三方合规的监管，开展更严格的客户尽职调查，完善内部控制体系，更好地识别和防范各类制裁风险。

[经济制裁] 全面解读美国制裁伊朗背景与现状、趋势

2023-10-01

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这篇文章概述了美国和伊朗之间复杂的关系。1979年伊朗伊斯兰革命推翻亲美独裁政权，两国关系恶化。奥巴马时期签署伊核全面协议，双边关系略有缓和。特朗普时期美国单方面退出伊核协议，大力制裁伊朗，紧张局势升级。拜登时期寻求重返伊核协议，但维持制裁，采取“施压外交”策略。美国在中东采取遏制伊朗的战略，伊朗利用区域代理人扩张影响力，两国在叙利亚、黎巴嫩等地竞争势力。伊朗国内也动荡，2022年爆发大规模抗议。在核问题上，伊朗核活动扩张，美国希望通过谈判限制。在制裁上，美国维持严厉制裁，伊朗经济受损。在地区影响力上，各自支持对立阵营，博弈不断。2023年美伊关系有缓解迹象，但根本矛盾依然。

[经济制裁] OFAC与3M公司就其违反伊朗制裁达成和解协议

2023-09-24

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财政部外国资产控制办公室（OFAC）于2023年9月21日发布，美国3M公司因为向伊朗执法部门控制的实体出售反光牌照薄片，违反了对伊朗的制裁，最终与OFAC达成963万美元罚款的和解。3M的瑞士子公司3M　East通过德国中间商，在2016年至2018年期间向伊朗执法机构控制的实体出售了一些产品。一名美国籍员工也参与了这些违规销售。OFAC认为这些行为具有恶劣性。尽管3M有合规计划，但员工明知这些销售违反制裁仍然进行。OFAC认为3M进行自我披露和配合调查是缓解因素。OFAC坚持企业必须实施有效的制裁合规计划，特别是涉及高风险区域的交易。本案例强调培训的重要性，以确保员工了解政策。

[经济制裁] 外国资产控制办公室（OFAC）-概述

2023-09-18

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本文主要介绍了美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）的经济制裁政策、合规要求和合规建议。OFAC负责执行美国的对外经济制裁，其制裁对象包括敌对国家、恐怖分子等。OFAC可以冻结目标在美资产，限制与其交易。OFAC的制裁要求主要针对美国银行，也影响涉美交易的中国企业。OFAC的主要合规要求有冻结指定方资产、禁止未许可交易、及时更新名单、向OFAC报告被冻结交易等。文章还建议银行应建立OFAC合规项目，中国企业也应关注OFAC要求，以降低被制裁风险。OFAC合规关系企业信誉，中美企业应重视。

[经济制裁] 受限制人士（50%规则）所拥有实体常见问题解答

2023-09-10

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这是一篇关于OFAC的50％规则的文章，主要内容为：OFAC的50％规则判断标准是，如果一个或多个受限制人士直接或间接合计拥有一个实体50％或以上股权，该实体及其财产权益会被视为受限制。在计算受限制人士的合计持股时，会把不同制裁计划下的受限制人士的持股合并计算。在复杂的股权结构中，OFAC会追溯计算受限制人士通过其他实体间接持有的股权。受限制人士放弃股权后，其合计持股低于50％的实体及新进入美国的财产不受限制，但之前冻结的财产仍受限制。实体要求解冻前冻结的财产，须获得OFAC许可。OFAC会根据具体情况进行评估。

[经济制裁] 美国经济制裁执法指南中文翻译版

2023-09-04

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这是美国财政部外国资产控制办公室发布的经济制裁执法指南，文件详细阐述了该机构针对各类经济制裁违规行为可能采取的执法应对措施，包括不采取行动、发出警示、作出违规认定以及施加民事罚款等。文件还说明了确定民事罚款数额的具体方法，比如基础罚款矩阵、根据具体情况进行调整的因素等。该指南的目的是为各方提供遵守美国经济制裁法规的操作指引。文件作为附录提供了金融机构可以用来评估自身合规风险的矩阵。总体来说，该执法指南力求在维护经济制裁合规的同时，也保证执法层面程序的公平性和透明度。

[经济制裁] OFAC合规承诺框架解读

2023-08-31

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2019年5月2日，美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）发布了一个合规承诺框架（“框架”），为受美国管辖的组织（包括在美国或与美国人打交道的外国实体，或使用美国原产品或服务的实体）提供指导，告知OFAC认为制裁合规项目应具有的五个基本组成部分：1）管理层承诺　2）风险评估　3）内部控制　4）测试和审计　5）培训。这五个组成部分与FFIEC《反洗钱检查手册》　中要求的金融机构银行保密和反洗钱项目的必备要素高度吻合。框架还解释了OFAC如何在执法背景下考虑这五个组成部分，并强调OFAC对合规项目充分性的重视，这在解决执法行动时至关重要。最后，框架包含一个附录，列出了OFAC在公开执法行动中发现的十大明显违反美国经济和贸易制裁规定的根本原因。

[经济制裁] 美国海外资产控制办公室(OFAC)合规承诺框架（中文翻译版）

2022-09-28

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本文是OFAC制定的合规承诺框架中文翻译版，其关键要素主要有：1．高管必须致力于合规，提供资源并重视合规。2．评估客户、产品、服务等风险，制定针对性计划。3．制定政策、流程、内控措施，定期审计改进。4．测试审计识别缺陷，及时纠正。5．定期针对性培训员工。6．常见问题包括无计划、误解规定、子公司交易等。7．管理层和员工可能承担责任。总之，要建立风险为本、管理层支持的OFAC合规计划，发现问题及时改进。

[经济制裁] 美国海外资产控制办公室(OFAC)合规承诺框架（中英对照版）

2022-09-28

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本文是OFAC制定的合规承诺框架中英对照版，其关键要素主要有：1．高管必须致力于合规，提供资源并重视合规。2．评估客户、产品、服务等风险，制定针对性计划。3．制定政策、流程、内控措施，定期审计改进。4．测试审计识别缺陷，及时纠正。5．定期针对性培训员工。6．常见问题包括无计划、误解规定、子公司交易等。7．管理层和员工可能承担责任。总之，要建立风险为本、管理层支持的OFAC合规计划，发现问题及时改进。