[经济制裁] A Framework for OFAC Compliance Commitments

2022-09-28

2152

本文是OFAC制定的合规承诺框架英文版,其关键要素主要有:1.高管必须致力于合规,提供资源并重视合规｡2.评估客户､产品､服务等风险,制定针对性计划｡3.制定政策､流程､内控措施,定期审计改进｡4.测试审计识别缺陷,及时纠正｡5.定期针对性培训员工｡6.常见问题包括无计划､误解规定､子公司交易等｡7.管理层和员工可能承担责任｡总之,要建立风险为本､管理层支持的OFAC合规计划,发现问题及时改进｡

[经济制裁] 中国对外制裁法律概况

2022-09-18

6265

本文概述了中国实施的对外经济制裁的两大类型，一是执行联合国安理会决议，二是中国自2020年以来制定的一系列反制措施法律法规。文中介绍了制裁的负责部门，各项制裁的法律依据、主要内容以及目前的实施情况，包括制裁名单确定程序、资产冻结、申请豁免交易等问题的处理，以及违反制裁的刑事和行政处罚。

[热点资讯] 海湖庄园搜查令法律解析

2022-08-27

1812

本文首先介绍了海湖庄园的背景,然后详细分析了海湖庄园搜查令中援引的三个法律条款,即《反间谍法》第793条、刑法第2071条和第1519条。文章进一步讨论了总统处理国防情报的权力,包括信息解密程序以及相关法律条文对总统权力的约束。文章最后指出,这些文件的保密状态可能影响法院根据刑法条文就文件内容所涉国防情报的定义作出的判决。

[经济制裁] 美国对外经济制裁实施概览

2022-08-23

2683

本文概述了美国经济制裁的法律依据是总统依据紧急法案发布行政令，实施机构是财政部OFAC和司法部DOJ，它们分别可以对违反经济制裁的个人和实体进行民事处罚或刑事起诉。OFAC可以进行调查并作出警示、违规认定、处罚或移送刑事审理。DOJ可以就违反制裁进行刑事起诉，也可以通过对洗钱等金融犯罪的调查起诉规避制裁的行为。还可以利用没收权力扣押非法所得资产。违反经济制裁可能面临高达数百万美元的罚款或数十年监禁......

[经济制裁] 国会在国际紧急经济权力法(IEEPA)中面临的问题和选择

2022-08-20

2742

本文讨论了美国国会面临的与IEEPA相关的两个问题：第一，IEEPA的授权范围问题。IEEPA对“国家紧急状态”和“不寻常和异常的威胁”定义模糊，实际运用中权力范围不断扩大，已超出国会最初意图。学者批评国会对总统权力范围的解释持续默认。国会可以考虑明确定义关键术语，或要求法院事先裁决，收回部分授权。第二，2018年《出口管制改革法》通过，废除1979年《出口管理法》，成为新的出口管制法律授权。但是......

[经济制裁] 对国际紧急经济权力法(IEEPA)的司法解释

2022-08-20

3980

本文讨论了关于《国际紧急经济权力法》（IEEPA）的司法解释。主要内容包括：1．Dames　＆　Moore诉Regan案判定了IEEPA规定的总统权力的范围。2．下级法院根据三权分立原则（如禁止授权原则）和正当程序权利对IEEPA进行审查。3．IEEPA下的信息材料和通信例外遭到挑战。法院裁定禁止TikTok和微信等社交媒体违反了这一例外。4．总统援引IEEPA继续执行已过期的《出口管理法》引发争......

[经济制裁] 国际经济紧急权力法(IEEPA)的演变

2022-08-20

8872

本文概述了《国际紧急经济权力法》自1977年通过以来的演变过程。该法取代了战时《与敌国贸易法》部分内容，限制总统在非国家紧急情况下行使经济紧急权力。随后数十年，总统频繁依据该法宣布国家紧急状态，使用范围也在不断扩大。最初用于制裁外国政府，后扩大到团体和个人；地域范围也从具体国家扩展到不限地域的威胁。国会有时在非紧急情况下指示总统使用该法权力，或追溯批准紧急使用。该法现主要用于管制交易和冻结资产，支......

[经济制裁] 国际紧急经济权力法(IEEPA)的规定，援引和解释

2022-08-20

5059

本文概述了《国际紧急经济权力法》(IEEPA)的相关内容：1、IEEPA授权总统在国家紧急状态下调查、规范或禁止某些外汇交易、资金转账及货币证券进出口。总统需向国会报告紧急状态及行使权力的必要性。2、IEEPA已修订8次，主要调整处罚、排除某些信息交流、扩大适用范围。2001年《爱国者法案》修正授权总统在特定情况下没收资产。3、2003年，小布什首次用IEEPA没收伊拉克在美资产。4、文章详细梳理......

[经济制裁] 国际紧急经济权力法(IEEPA)的起源

2022-08-19

4974

本文介绍了国际紧急经济权力法的起源。第一世界大战期间，美国通过《对敌贸易法》赋予总统广泛的经济紧急权力。大萧条时期，该法扩大适用范围，允许总统在和平时期宣布国家紧急状态。战后，《对敌贸易法》成为实施经济制裁和货币政策的重要工具。20世纪70年代，鉴于总统权力滥用，国会通过《国家紧急状态法》，对宣布紧急状态作出规范，并通过《国际紧急经济权力法》，明确紧急状态属罕见和短暂，对总统经济紧急权力作出限制，......

[经济制裁] 国际紧急经济权力法(IEEPA)的历史和争议

2022-08-19

5851

本文概述了美国《国际紧急经济权力法》的起源、演变和使用情况。该法授权总统在宣布国家紧急状态后，对各种经济交易实施广泛管制。它起源于1917年的《对敌贸易法》，在20世纪70年代被修改为现在的形式。它赋予总统在国家紧急状态下管制经济的广泛权力。自1977年颁布以来，总统频繁援引该法宣布紧急状态并实施经济制裁，其制裁对象也从国家扩大到个人和组织。尽管该法遭到批评，但国会很少试图修改或废止该法。该法体现......

[热点资讯] 转发中国人民银行 国家外汇管理局关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的通知

2022-07-18

2252

本通知规定银行业金融机构开展境外贷款的政策，推动形成国内国际双循环新格局。明确境外贷款的定义，要求银行业金融机构在境外贷款余额上限内自主开展业务。规定境外贷款余额的计算公式，中国人民银行可根据情况调整参数。要求银行业金融机构做好业务规划和管理，建立完善的业务操作规程和内控制度。统一管理２７家银行的境外贷款业务。

[经济制裁] 国际贸易制裁的概况及对被制裁国的影响

2022-07-11

3659

本文介绍了国际贸易制裁的概念、类型和产生原因，指出它起源于战争，后逐渐独立存在。分析了实施贸易制裁对被制裁国及制裁国自身都会造成经济损失的双刃剑效应，并会产生替代政策效应。文章还讨论了贸易制裁的国际法合法性争议，指出单边制裁与国际法原则存在矛盾。

[经济制裁] 美国经济制裁法规解析及企业合规要点

2022-07-11

3417

本文首先介绍了经济制裁的概念、目的和美国的主要制裁方式，解析了OFAC的职责，并区分了全面制裁和非全面制裁的不同。其次，文章详细梳理了美国经济制裁法律的适用对象，以及不同主体违规的法律后果。最后，文章从实务角度出发，建议中国企业开展客户尽职调查，并在与高风险国家开展业务时，建立经济制裁合规体系，其中应包含风险评估、内部控制、测试审计、培训等要素。

[经济制裁] 俄罗斯市场在全球的地位和涉俄制裁给本地外向型企业带来的机遇和挑战

2022-07-11

3111

在俄罗斯对乌克兰采取特别军事行动以来，因美国和英国、加拿大、澳大利亚、新西兰及日本等主要国家对俄罗斯进行了全方位的制裁，导致很多著名的欧美和日、韩企业暂停了其在俄罗斯的营业。这个局面从表面上来看对俄罗斯的经济产生了巨大和深远的影响，但从另一方面来看，对被制裁和出口管制的行业来讲，不仅给俄罗斯当地企业提供了市场机会，同时也给外国投资者提供了切入的机会，毕竟俄罗斯2021年经济体量排在全球第11，总量......

[跨境融资] 内资公司改制为WFOE的股权安排与合规风险

2022-07-10

3685

本文讨论了境内居民投资境外公司的外汇管理规定及实务操作。文章提到，尽管37号文规定境内居民可以办理外汇登记投资境外，但实践中操作非常困难。部分做法是由创始人团队先在境外设立公司后再退出境内公司。创始人团队需要在个人外汇额度内汇出资金到境外公司，但若以资本项目名义申请汇出有违规风险，通常改以经常项目名义申请。WFOE收购内资公司股权时可以只做账面处理不实际支付对价。内资公司注册资本作价转让不产生所得......

[跨境融资] 外汇登记规定要点剖析及历史遗留问题及处理

2022-07-10

4429

本文主要讨论了境内居民可以通过设立境外特殊目的公司进行境外融资，需要注意相关的外汇登记要求。境内居民在设立境外特殊目的公司前后，需要按规定向外汇管理部门办理境外投资外汇登记或变更登记。文中详细解析了2014年施行的新规《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号），对比了与之前的75号文规定，总结了新规的主要变化，如扩大了特殊目的公司的范围，明......

[跨境融资] 绕过监管搭建境外红筹架构的策略与逻辑

2022-07-10

3493

本文首先介绍了当前对外资并购架设红筹结构涉及的主要规定，包括1997年外经贸法发第267号《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》、2005年国家外汇管理局75号文、2006年《证券法》、2006年10号令和2008年商务部外国投资管理司颁布的准入管理指引手册。然后详细分析了企业绕过10号文搭建境外红筹结构并上市的几种做法，如利用10号文施行的时间点差异，通过第三方代持或先卖后买避开关联并购，采用......

[跨境融资] 中国企业境外上市的历史变迁及监管政策解析

2022-07-10

4292

这篇文章介绍了中国企业境外上市的历史过程｡1992年证监会成立之前,企业只能去境外上市｡90年代初期,一些国企通过在境外设立红筹公司在香港､美国等地上市｡1997年的《九七红筹指引》对大型国企境外上市进行规范｡1999年被称为民企境外上市元年｡2006年的10号文件对民企境外上市设置了限制,要求商务部批准关联并购和跨境换股,堵塞了民企境外上市的“旁门”｡但由于实际操作困难,促成了一些变通做法出现｡......

[跨境融资] 境外融资主体常见股权架构剖析

2022-07-10

4067

本文首先介绍了境外融资主体常见的股权架构，包括香港公司、BVI持股公司、开曼公司等特殊目的公司，这些公司通常没有实际业务，设立目的在于境外上市、税务筹划和持股。文章分析了各层公司注册地选择的考量，BVI具有简便注册、公司治理灵活、保密性高等优势；开曼是境外上市的常用注册地；税收角度，通过香港公司可以享受税收协定待遇。文章进一步剖析了这种复杂架构设计的商业考量，如境外上市、放大杠杆、转让股权税负低等......